一般口座と特定口座の違いって？

Q：質問

口座開設の資料が届きまして一般口座と特別口座というものがありましたがよくわかりませんでした。どちらが利用しやすいでしょうか？

A:回答

オンライントレードを始めるために各証券会社で口座開設の資料を請求すると、

「どの口座タイプで口座を開きますか？」

といったことを書類上聞かれます。

口座開設資料にある口座は3タイプあります。

• 一般口座
• 特定口座（源泉徴収あり）
• 特定口座（源泉徴収なし）

結論から先にいいますと、証券会社が代理で年間の取引内容の履歴（年間取引書）を作成してくれたり、確定申告を代理でしてくれる「特定口座」を選んだ方が便利だと思います。

一般口座とは、お持ちの一般銀行の口座をそのまま株の取引用に利用すること。
特定口座とは、証券会社が株を取引するだけに用意した口座を言います。

ちなみに、「一般口座」だと、20万円を超えた場合、年間の取引を自分で記録する必要があります・・・。
損益の計算やら非常に大変ですので、初心者はわざわざ一般口座にする必要はないと思います。

特定口座 源泉徴収の「あり・なし」から選ぶ

特定口座 源泉徴収の「あり・なし」からを選びましょう。

若干ややこしいですが、下記のようになります。

■年間20万円以下の売却益の場合

「あり」だと売却益を得る度に税金分が引かれるので、投資金額が減っていく
「なし」だと売却益に税金分が引かれないので、投資金額をフルに活用できる

＊源泉徴収「なし」が投資資金の面で有利。

■年間20万円以上の売却益の場合

「あり」だと確定申告の必要なし
「なし」だと確定申告が必要になる

＊源泉徴収「あり」が確定申告いらずで簡単。

■年間で損失が出た場合

「あり」でも「なし」でも確定申告をした方が有利。
確定申告をしなくてもいいですが、した場合は損失を翌年度以降に繰り越せます。

年間の損失は確定申告をしよう！

では、どれを選べばいいの？

初心者は「特定口座・源泉徴収あり」を選ぶことを個人的におすすめします。
こちらだと、取引ごとに税金分が減りますが、確定申告をする必要がありません。

また、株式投資の売却益は「所得」になり、配偶者控除などにも関係してきます。
「あり」を選ぶと株式の譲渡益は、合計所得金額に含まれないため、配偶者控除などの優遇規定にも影響しません。つまり、何も気にせずに取引をする事が可能です。

実はこの「あり」と「なし」は年に一度切り替えられます。
したがって、「特定口座」さえ選んでおけば、あとは深く悩まなくてもいいと思います。

ちなみに私は、「特定口座・源泉徴収あり」で取引を始めましたが、毎年個人的に確定申告を行っているのもあって、2年後に金銭面で有利な「特定口座・源泉徴収なし」に変更しました。

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