年間で大損したら確定申告を検討しよう！

2020-12-08

みなさん、今年は利益を得られそうですか？

「損失でてるよ！この野郎！」と思われた方。すみません m(_ _)m

年間で損失を出した場合、

確定申告をすると節税になるかもしれません！

という「損失の繰越控除」に関する話です。

初心者向けに分かりやすくザックリと解説します。

確定申告とは？

確定申告とは、国民が1年間における所得を国に自主的に申告して、所得内容によって国に納める税金（所得税）を決めるものです。

所得を得た翌年の2/16～3/15の間に、税務署に「申告書」を提出します。

サラリーマンの場合、「源泉徴収」と「年末調整」によって会社が代わりに税金を納めてくれているので、自分で確定申告をしたことがない人も多いかもしれません。

さて、株式投資もこの「確定申告」と関係があります。

なぜなら、投資によって得られた利益は申告が必要な「所得」のひとつだからです。

株で確定申告が必要な場合は、下記の記事にて詳しく紹介しています。

確定申告で「損益通算」すると得になるケースがある

大きな損失が出ている場合、確定申告によって得になるケース（節税）があります。

確定申告をすることで、複数の証券会社の損益通算ができます。

損益通算とは、利益と損失を相殺することです。

特定口座内の損益通算は自社のみ行われます。
複数の証券会社の損益通算は確定申告が必要です。

年間で損失が出ている場合は「繰越控除」ができる

年間損益がマイナスの場合、源泉徴収の あり/なし に関わらず 確定申告を行う必要がありません。

でも、確定申告を行うことで

損失を翌年度以降に、「最長で3年間 繰り越す」ことが可能

となり、得をする（節税になる）可能性があります。

この制度を「損失の繰越控除」といいます。

損失を繰り越す？？？

「損失を繰り越す」なんて言葉は、意味が分りづらいですよね。

カンタンに言えば、今年の「損失」を、翌年以降の「利益」と「相殺」することができるんです。

たとえば、

2019年から繰り越された50万円の損失が、2020年の80万円の利益と相殺され税金が減ります。

どうでしょうか？
「損失の繰越」のおかげで 10万円も税金が安くなりました。

しかも、繰越控除を利用すると、損失を「3年間」繰り越せます。下記、例です。

どちらがお得かは一目瞭然ですね （ ￣∇￣）

注意！健康保険料が増額される可能性がある

損失の繰り越し自体は、節税になるお得な制度ですが確定申告を行ったら「全体的に見てお得かどうか」は難しい判断です。

確定申告によって損益通算すると、投資によって得られた所得が、給与や公的年金などの他の所得とともに、保険料の算定対象に含まれることになるからです。

問題になりやすいのは健康保険料

問題になりやすいのは健康保険料です。

確定申告を行うことで、株式投資で得た所得が一般の所得に加算されて「国民健康保険料」など健康保険料の算定対象になってしまいます。

すると、年間の国民健康保険料が大きく上がってしまう方もいます。

また 保育料や高額療養費、児童手当やその他の行政給付などに影響が及ぶ可能性もあります。
扶養に入っている場合などは、所得金額により扶養から外れる場合があります。

確定申告により上記の構図になれば、結果的に損をします。

損失額や還付される税額の金額、加入している健康保険の種類、その他の行政手当の受給状況などにより確定申告がお得か損か分かれると思います。

意外と知られていない損失の繰り越し制度

今回は「損失」という 嫌～なお話でしたが、実はコレ、知っておいた方がよい話です。

確定申告をすれば損失を3年間繰り越せる

この特例はとっても役に立つ制度です。

みなさんは手元に「塩漬け株（みなし損失）」はありませんか？

塩漬け株というのは、損失が出ている銘柄の回復を待って保有している株のことですが、売ることができず投資資金が凍結されている状態です。

思い切って売却して損失を確定することにより、資金は解放され、その損失は最大で3年間、その後の利益と相殺（節税）できます。

回復が思わしくない塩漬け株は売ってしまって資金を作り、新しい株を買った方が、より良い投資ができるキッカケになります。