現金の流れがわかるキャッシュフロー計算書

キャッシュフロー計算書とは？

キャッシュフロー計算書は、どこの部分で利益（現金）が出ているのか？を把握することができる決算書です。

現金の増減と、その金額が掲載されています。

3つのキャッシュフローが掲載されています。

また、このキャッシュフローから「フリーキャッシュフロー」も算出します。（後述します）

キャッシュフロー計算書は3つに区分される

キャッシュフロー計算書は3つに区分され、それぞれの金額が掲載されています。

3つのキャッシュフローのバランスを見ることで、経営が良好な企業か？経営困難な企業か？ またはどういったことに力をいれているのか？などの判断することができます。

営業活動によるキャッシュフロー

営業活動によるキャッシュフローは、企業が本業で得た現金・預金・現金同等物の金額を表しています。

よって、一番注目して見たい項目です。

マネックス証券の銘柄スカウターで、キャッシュフローの推移を確認できます。

（ワークマンのキャッシュフロー）

通常は、営業活動によるキャッシュフローはプラスになり、単純に金額が多いほど優良企業です。

マイナスになっている場合、経営に関して疑ってかかる必要があります。

プラスの場合	事業で資金が生まれている。 金額が大きいほど良い。
マイナスの場合	事業で資金がショートしている。 業績が悪い？債権？仕入れ？

マイナスになっている場合、決算期における推移や、その要因を探る必要があります。

企業が自由に使えるお金「フリーキャッシュフロー」を算出

キャッシュフロー計算書には載っていませんが、営業活動によるキャッシュフローと投資活動によるキャッシュフローを足すことで、フリーキャッシュフローを算出することが出来ます。

フリーキャッシュフローは、企業が自由につかえるお金です。

金額は大きければ大きいほど、良いです。

マネックス証券の銘柄スカウターで、キャッシュフローの金額とその推移を確認できます。

銘柄スカウターでキャッシュフローの推移をチェックしよう！

キャッシュフロー計算書に掲載されているキャッシュフローは、過去数年間の推移をチェックしましょう。

カブスルは、マネックス証券の銘柄スカウターでキャッシュフローの推移を確認しています。

過去10年間の推移を確認できるので、非常に便利です。（口座開設で無料で利用可）

順調にフリーキャッシュフローをたたき出し、現金・現金等価物が増えている企業は、安心感があります。

ワークマンの場合、営業キャッシュフローは伸び、店舗展開など投資キャッシュフローも順調に使われ、フリーキャッシュフローも大きく、順調です。