旧NISAに関する内容について

一般NISAの特徴

一般NISAは、個別株を買うのに向いています。

年間の非課税枠は120万円。非課税期間は5年間。

NISA口座で対象になる金融商品はこちら。

FXや債券といった金融商品は対象外です。

非課税期間は5年間ですが、ロールオーバーを利用（非課税枠を消費）することにより期間を5年間延長することが可能です。

つみたてNISAの特徴

つみたてNISAは、名前の響きからお分かりかと思いますが、積立投資を行うNISAです。

積立投資とは、運用をプロに任せて、決まった期間（毎日・毎月など）にて資金を積み立てていく投資のこと。

年間で40万円の非課税枠を利用できるので、月3.3万円の積立投資などが可能です。
一般NISAより非課税枠の期間が20年間と長いです。

設定した金額、設定した期間（一日ごとや、毎月など）ごとに、自動で積立投信ができますので、運用はラクチンです。

参考までに

金融庁の資料によると、積立投資を20年間保有すると、運用成果（年率）は2～8％の間に綺麗に収まっています。

仮に月3万円、期待利回り5％、20年間で金融庁の資産運用シミュレーションをかけると下記のように。

• 積立金額（元本）：720万円
• 運用収益：513.1万円

複利効果により、資産が増えていく仕組みです。（もちろん、毎年同じ利回りは出せませんが）

どちらかしか利用できない

やっかいなことに、一般NISAとつみたてNISAは、どちらか一方しか利用できません。

併用は出来ませんので、利用者はどちらを利用するか選択をする必要があります。

どちらを選ぶかは利用者の目的によります。

なお、一般NISAとつみたてNISAの切り替えは、年ごとに変更することが可能です。

老後資金のためにつみたてNISAを活用する

国からもらう年金だけでは老後を暮らしていくのは厳しいです。
仮に、年金以外で月に10万円が必要だと考えると年間で120万円が必要になります。

20年間、その金額を維持することを考えると、老後までに2,400万円は必要になるわけです。30年間なら3,600万円が必要に。

老後になってから、老後資金を貯めるのは難しいので、若い年齢のうちからコツコツと時間をかけて老後資金を貯めていくのに「積立投信」は便利です。

制度終了後は18歳になるまで非課税で保有可能

ジュニアNISAは2023年末で制度が終了します。

制度終了後は、いつでも売却が可能ですし、18歳になるまで非課税で保有することが可能です。

非課税枠で保有している間の配当金も非課税です。

非課税期間が長くお得なので、カブスルも配当利回りの高い株を、ジュニアNISAで非課税枠いっぱい購入しました。購入時点で7歳だったので、11年間、配当金を非課税で受け取れます。

なお、こどもが成人した場合、ジュニアNISAで保有している株は次のどちらかを選択する必要があります。

SBI証券のジュニアNISA口座のQ＆A

SBI証券のジュニアNISA口座を開設している場合、株やIPOの購入時に「総合口座」と「ジュニアNISA口座」を選択できるようなので、SBI証券に質問してみました。

ジュニアNISAの特定預かりを選択した場合、成年した際の手続きは必要ですか？

お手続きは必要ございません。
成人口座の特定口座に自動で移されますので、ご安心ください。

株を購入するとき、総合口座とジュニアNISA口座で買付余力が違うのは？

ジュニアNISA口座のご資金は、未成年者様が成人されるまで払い出し制限があるため、ご出金や総合口座でご利用いただく場合、閉鎖のお手続きが必要となります。
例えば、ジュニアNISA口座で売却されたご資金は、ジュニアNISA口座ではご利用いただけますが、総合口座には反映されず、買付余力が相違します。

IPOの申込をアプリから行う場合、ジュニアNISA口座を選択できるのですが、何故、選択できるのでしょうか？

ジュニアNISA口座の非課税預りは2023年に終了しております。
しかしながら、課税対象のジュニアNISA口座、特定預りでのお取引は2024年以降もご利用いただけるため、選択がいただけるようになっております。
非課税枠でのご利用はいただけませんので、ご注意ください

教育資金を確保する為としての利用は？

教育資金を確保する事を想定して、他の金融商品と比較してみました。

理想としては、上記を組合せて資産を形成していきたいですね。

大学受験を視野にいれると、200万円～300万円以上の教育資金を確保しておきたいところです。

株主優待や配当金も受け取れる

ジュニアNISAでも株式投資による「配当金」や「株主優待」、投資信託による「分配金」などを受け取れます。

株主優待にはオモチャや施設の利用券を頂ける企業もありますから、そちらの株を購入して定期的に受け取るというのも面白そうですね ( ￣∇￣)

カブスルは、ジュニアNISAではありませんが、未成年口座でタカラトミーを保有しています。

世代とお金、時間の関係

各世代と「お金」「時間」の関係を表にすると下記のようになります。

お金に余裕のある世代（祖父母世代）から、お金に余裕はないが時間がたっぷりある世代（子・孫世代）に資産を移せると、有効にお金を活用しやすくなります。

親子間の資金の移動も贈与税の対象になる可能性あり

親子間といえども、投資目的で銀行の預金などを移動させると「贈与税」の対象になる可能性があります。（年間110万円が目安）

カブスルの場合、子供の投資資金は「贈与契約書」を作成し、年間100万円を上限に3回 贈与しました。贈与以降、銀行口座間のお金の移動は一切ありません。

参考までに、税理士監修の外部記事とカブスルが利用した贈与契約書もリンクしておきます。

大きな金額を移動させるときなどは、贈与税にご注意下さい。

一般NISAとの共通点

なお、一般NISAとジュニアNISAの同じ点は下記です。

一般NISAと大体一緒ですので、次に説明する注意点を覚えておきましょう。

1. 資金の引き出し（払い出し）の制限

ジュニアNISAでは、原則として18歳になるまで、口座から資金を引き出せません。

厳密には3月末で18歳を迎える年の前年末まで。

どうしても資金が必要で、ジュニアNISAから引き出す（払い出す）場合、ジュニアNISAの非課税の適用から外れます。

これにより、ジュニアNISAの口座において非課税の適用を受けていた売却益や配当金・分配金は、過去にさかのぼって課税されます。

つまり、譲渡益や配当金・分配金に関しては、最初から課税口座を利用していたのと同じ扱いになります。

払い出し制限は教育資金づくりの為

引き出し（払い出し）の制限をかけている理由としては、ジュニアNISAの目的が「子供や孫の将来に向けた長期投資」というスタンスだからです。

一見すると不便な制度ですが、大学進学の資金など、教育資金づくりに適しています。

0歳から資産運用をはじめて教育資金を貯めるのと、10歳から資産運用をはじめて教育資金を貯めるのでは、月々に積み立てる（負担する）金額にも差が出てきます。

教育資金はできるだけ早めに、意識して準備しておくと経済的・心理的な負担も少なくなります。

2. 金融機関の変更は不可

ジュニアNISAでは、金融機関の変更が出来ません。

特に、銀行でジュニアNISAの口座を開設してしまうと、ジュニアNISAにて株式投資を行う事ができなくなりますので注意が必要です。

ジュニアNISAで株式投資を行いたい方は、証券会社に口座開設しましょう。

金融機関の変更は不可なので、慎重にジュニアNISAの口座開設先を選びましょう。

購入時より株価/基準価額が上がった状態で移管した場合

100万円で購入した株が120万円に上昇。

NISA口座から課税口座へ移管する際の、取得単価は「120万円」になります。

NISA口座から移管して課税口座で売却した場合と、課税口座でそのまま売買した場合の税金の比較です。

NISA口座で運用中に、株価/基準価額が上昇し、その後に課税口座（特定口座/一般口座）に移管をした場合、取得単価が購入価格より高くなるので、利益が出た際に支払う税金が少なくなります。

購入時より株価/基準価額が下がった状態で移管した場合

100万円で購入した株が80万円に下落。

NISA口座から課税口座へ移管する際の、取得単価は「80万円」になります。

NISA口座から移管して課税口座で売却した場合と、課税口座でそのまま売買した場合の税金の比較です。

NISA口座で運用中に、株価/基準価額が下落し、その後に課税口座（特定口座/一般口座）に移管をした場合、取得単価が購入価格より安くなるので、利益が出た際に支払う税金が多くなります。

NISA口座で購入した時よりも「株価/基準価額」が下落した場合は、移管後に上昇をすると思わぬ税金が発生する場合があります。

ロールオーバー後、利用できる非課税枠は？

ロールオーバー後に利用できる非課税枠は、移行してきた金額により異なります。

ロールオーバーの手続き方法

ロールオーバーするには、NISAを利用している証券会社で手続き（申込み）が必要になります。

ロールオーバーの手続きをしない場合は、特定口座に移管されます。
（特定口座を開設していない場合は一般口座）

詳しい内容や注意事項は、証券会社から案内が来ると思いますので、そちらを見て確認してください。